Fiscalité freelance
TVA au Maroc : le guide complet des taux pour freelances
💡 L'essentiel :
La TVA applicable sur vos factures dépend de votre statut fiscal et de la nature de votre prestation. Les auto-entrepreneurs sont généralement à 0%. Les freelances en société appliquent le taux correspondant à leur activité. Voici le guide complet pour ne pas vous tromper.
Les 5 taux de TVA et leurs applications pour les freelances
| Taux | Activités freelance concernées | Exemples concrets |
|---|---|---|
| 0% | Auto-entrepreneurs non assujettis, exportations de services | Graphiste auto-entrepreneur, développeur en statut AE |
| 7% | Très rare pour les freelances (eau, alimentation) | Peu concerné en prestation intellectuelle |
| 10% | Hébergement touristique, restauration, transport | Photographe de mariage dans un hôtel, guide touristique |
| 14% | Professions libérales réglementées, certains services | Architecte, expert-comptable, traducteur assermenté |
| 20% | Prestations intellectuelles, conseil, IT, marketing | Développeur web, consultant marketing, rédacteur, designer |
Cas n°1 — Freelance auto-entrepreneur (le plus fréquent)
Si vous êtes inscrit au régime de l'auto-entrepreneur, vous n'êtes pas assujetti à la TVA, sauf si vous avez explicitement opté pour l'assujettissement (au-delà d'un certain seuil de chiffre d'affaires). Sur toutes vos factures, indiquez TVA 0%. Le total HT et le total TTC seront identiques.
⚠️ Règle d'or :
Ne jamais facturer la TVA si vous n'êtes pas assujetti. Si vous collectez de la TVA sans y être autorisé, vous devrez la reverser intégralement à la DGI.
Cas n°2 — Freelance en société (SARL)
Si vous exercez via une SARL, vous êtes assujetti à la TVA. Le taux dépend de votre activité. La plupart des prestations intellectuelles (développement, conseil, design, marketing) sont soumises au taux normal de 20%. Vérifiez auprès de votre comptable le taux exact applicable à votre code NAF.
Cas n°3 — Freelance avec des clients à l'étranger
Si vous facturez à un client situé hors du Maroc (Europe, Afrique, Moyen-Orient), votre prestation est généralement considérée comme une exportation de services. Dans ce cas, la TVA est à 0%. Vous devez conserver les preuves que votre client est bien à l'étranger (contrat, email, justificatif de virement international).
Comment calculer la TVA simplement
Le calcul est simple : Total HT × Taux TVA = Montant TVA. Additionnez le tout pour obtenir le TTC.
Exemples de calcul :
- Prestation à 5 000 MAD HT → TVA 20% = 1 000 MAD → Total TTC = 6 000 MAD
- Prestation à 3 000 MAD HT → TVA 10% = 300 MAD → Total TTC = 3 300 MAD
- Prestation à 4 000 MAD HT → TVA 0% = 0 MAD → Total TTC = 4 000 MAD
Avec Facture Express, le calcul est automatique : sélectionnez votre taux de TVA dans le menu déroulant, et les montants HT, TVA et TTC sont calculés instantanément.
FAQ TVA pour freelances
Quel taux de TVA appliquer en tant que freelance ?
0% si auto-entrepreneur, 20% si société pour prestations intellectuelles, 10% ou 14% selon l'activité.
Un freelance auto-entrepreneur doit-il facturer la TVA ?
Non. Indiquez TVA 0% sur vos factures. Ne collectez jamais de TVA sans y être autorisé.
Comment calculer la TVA sur une facture ?
HT × taux = TVA. Exemple : 2 000 MAD × 20% = 400 MAD de TVA. Facture Express fait le calcul automatiquement.
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Facture Express calcule automatiquement HT, TVA et TTC. Choisissez votre taux dans le menu. Gratuit, sans inscription.
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